亞洲家族辦公室發展布局
世代傳承2026/07/24
全球戰後嬰兒潮世代，以及1980∼2000年間受惠於全球化浪潮、半導體與網際網路興起而累積鉅額資產的第一代創富者，正進入大規模財富交棒期，此現象被稱為「財富大移轉」（The Great Wealth Transfer），預計將持續20年以上、資產規模高達84∼125兆美元。
在亞洲，因新富潮的帶動而促使對家族辦公室（Family Office，以下簡稱家辦）需求急速上升；在臺灣，也因產業發展進程、人口結構及第一代企業家高齡化的影響，讓這波財富交棒過程顯得特別集中且規模驚人。
境外資產布局的挑戰
當財富規模跨越高資產門檻，真正的挑戰才剛要開始。此時的課題不只是如何創造更多財富，更要讓資產在全球動盪中長期保值、順利跨代傳承，既要避免後代坐擁龐大資源而失去方向與動力，也須確保家族面對稅務法規的變遷，始終保有最優決策路徑。由於高資產家族財富結構往往涉及跨境議題，包括家族企業股權、不動產、私募股權等，都得同時考量多國稅務法規、從傳承到慈善規劃等多面向需求。了解亞太布局的模式
在全球「財富大移轉」時代，亞洲高資產家族快速增長，「如何守富」的重要性已超越「如何致富」。新加坡、香港與臺灣代表了亞洲3種不同的家辦發展模式，可為家族提供不同定位的解決方案。依據三地在監管成熟度、稅務誘因、資本市場深度與國際化程度，可由以下重點分析了解：- 新加坡：亞洲家辦的「制度範本」與全球治理中心。
在亞太地區中，新加坡為相對較早建立明確家族辦公室規範的國家。截至2026年初，單一家辦數量約有2,750家。相對低的稅制環境、開放的金融環境、多元國際專業服務生態、完整信託與慈善架構、13O與13U稅務豁免計畫，以及符合相關規定下有機會申請永久居留權。雖然新加坡近年對實質經營的要求（本地支出、投資專業人員、本地投資比例）持續提高，正從「吸引資金」轉向「吸引真正落地經營的家辦」，但由於政治穩定、法治環境與全球資產配置便利性等條件，新加坡依舊是高資產人士設立家辦的首選。 - 香港：中國資本的國際樞紐與交易活躍中心
香港也於2023年5月推出與新加坡類似的家族辦公室政策，其成長動能強勁，至2025年底單一家辦數量已達3,384家。香港連結國際金融市場與中國資本市場、無資本利得稅與遺產稅，以及符合資格者可享香港家辦稅收優惠。此外，由於香港金融市場私募、IPO與中國資產對接的生態成熟，適合深度布局中國與亞太市場的家族。不過，地緣政治風險則是國際家族對香港家辦的主要疑慮。 - 臺灣：本土企業的家族治理升級轉型平台
臺灣正從私人銀行與財富管理2.0快速升級為家辦服務生態，目前仍以銀行主導，依循長期服務臺灣企業主的經驗，針對現行企業主的需求與傳承痛點，提供整合式服務。而金管會也積極研議稅務誘因、推動家辦整合顧問服務，並朝「亞洲資產管理中心」方向發展，持續引進海外特色金融商品與傳承工具架構，未來發展令人期待。
靈活跨域布局的優勢
對臺灣高資產家族而言，真正的問題不是「哪裡比較好」，而是要考量家族的多樣需求，善用三地家辦的不同優勢。就實務來看，常見根據家族不同需求分別在三地的家辦落地執行，例如家族全球資產配置與多元慈善項目的需求，可由新加坡家辦執行；重視與中國資本市場連結者，可考慮香港；以家族企業傳承治理、接班安排與成本效率為主的臺灣企業主家族，則可由臺灣家辦執行。玉山銀行長期陪伴中小企業成長，超過六成高資產顧客為企業主。因應顧客多元需求，玉山以「雙核團隊」服務模式結合家族辦公室服務，提出「跨域資產配置、跨業協作傳承、跨代溝通治理」三大支柱，串聯私人銀行與法人金融資源，提供從資產管理、稅務規劃到家族治理的一站式解決方案，持續協助家族豐厚財務、家族人才培育與社會聲望的「家族資本」，並透過家族憲章、家族會議與家族委員會等家族治理機制，建立跨世代溝通及決策平台，並強化星港臺三地串連布局，攜手顧客打造具韌性的永續藍圖，支持家族與企業穩健前行。