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若希望將辛苦打拼累積的資產妥善傳承給下一代，建議可從「早一點」的準備、「多一點」的保障、「好一點」的規劃等面向思考安排，進而讓自己能享有無憂的退休生活。

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瞭解「傳承」5大關鍵

1. 預立遺囑：意指遺囑人在生前經由公證或認證，按照個人意願預先規劃遺產分配或約定其他相關條件，且可隨時更改內容。若預立遺囑同時簽訂遺囑信託，在遺囑生效時，由指定的遺囑執行人交付信託，受託人(如：銀行)依遺囑內容管理信託財產，不僅能達到照顧受益人的效果，且能避免繼承糾紛。


2. 生前贈與：規劃身後財產的分配，除了預立遺囑之外，也可透過生前贈與的方式，將財產贈與配偶或子女，藉此避免日後發生家人爭產及被課徵高額遺產稅。不過，提醒須留意因結婚、分居或營業等原因的特種贈與(註)，可能會有適用贈與歸扣的情況。
註：由於「特種贈與」是指預先贈與某位繼承人其日後應繼承的財產，該贈與價額視同「應繼遺產」，因此在繼承生效遺產分割時，將從該繼承人的應繼份額中扣除。


3. 預留稅源：依據《遺贈稅法》規定：遺產稅未繳清前不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。相當多父母雖留下大筆遺產(如不動產)，卻沒有事先做好資產規劃，結果造成下一代辦理繼承時，因缺少足夠資金繳交遺產稅，導致遺產淪為法拍。因此，須將預留稅源納入傳承規劃，才能達到子女順利繼承目的。


4. 保險規劃：考量身故保險金給付並不需要完稅才能領取，因此運用保險工具幫子女預留未來繳納遺產稅的現金，是相對簡便的方式。但自從「實質課稅原則」上路後，許多不足6年的保單都被國稅局納入遺產課稅，反而讓節稅變成補稅，建議若要運用保單預留稅源，需及早做好計畫。


5. 家族信託：家族信託適合有家族企業接班、家族爭產議題，或資產較雄厚、可能傳承超過二代以上等客群。委託人可善用信託規劃身故後的財產分配，兼具照顧家人與傳承功能，並達到資產保護、配置、隔離、稅務規劃及減少遺囑可能帶來爭議等問題，給下一代更多保障。

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掌握安心傳承的核心關鍵

面對世界劇烈變動的投資局勢，高資產客群經常面臨各種全球性挑戰，使得財富安全傳承的需求較以往更加殷切，其中包含現金、土地、房產、股票等資產，都是顧客希望能傳承給下一代的家族財富，並帶給家人更好的生活。
然而，所謂「財富傳承」不僅僅是將財富繼承給下一代，傳承給誰、如何分配、如何節稅、如何兼顧自己與子女的人生規劃等細節，均需要事先安排及準備。因此，玉山建議有需求的顧客更應以「早、多、好」3大策略完善財富傳承需求，透過預立遺囑或生前贈與事先分配資產，「早一點」做好準備；運用保險工具及信託服務，讓自己與家人「多一層」保障；由專家團隊提供專業建議，達到「好一點」的傳承品質。

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掌握安心傳承的核心關鍵

為了避免高資產客群傳承財富時，因來不及分配或分配不均等問題，造成後續處理時的爭議或糾紛，玉山積極從「家族傳承及企業接班」、「企業資金布局及營運創新」與「財富管理及資產配置」等需求出發，協助顧客分析當前趨勢及挑戰，思考法律、稅務和財務面向的因應方針，並提供全方位解決事業、家庭到個人財富的建議與工具。
玉山集結內外部資源，打造由會計師、證券分析師（CSIA）、認證理財規劃師（CFP）、不動產專家、信託專家、產品專家、企業金融專家、禮賓專家組成的專業服務團隊，並且結合海外10個國家共30個據點、外部首選的會計師和律師事務所等資源，從顧客需求出發，提供整合性的解決方案，讓顧客的傳承規劃更加安心完整。