玉山銀行攜手KPMG Taiwan洞察高資產客群家業傳承新趨勢
世代傳承2026/03/19
傳承不只是交棒，更是世代的接力
受到全球經濟與地緣政治變動、供應鏈重組、通膨與科技創新交織影響下，富裕人士的資產配置、財富管理與傳承思維正逐漸轉變。
玉山銀行攜手KPMG Taiwan發布《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，由玉山金控董事長黃男州(左四)、個人金融事業總處執行長許美麗(左三) 、個人金融事業總處副總經理張崇慈(左二)、私人銀行處處長陳俞如(左一)與KPMG Taiwan 審計部營運長周寶蓮(右四) 、亞資創新服務團隊主持人陳世雄 (右三)、家族辦公室主持會計師洪銘鴻(右二)、金融服務產業主持會計師李逢暉(右一)共同出席。
根據玉山銀行與KPMG安侯建業會計師事務所共同發表之《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，推估2026年臺灣資產規模逾新臺幣1億元的高資產客群將成長至12.4萬人，並持有高達新臺幣46.1兆元的財富；其中，資產規模達新臺幣30 億元(含)以上的頂級富豪人數近三年來快速成長，其總資產佔整體億元以上客群之總資產比例更自8% 躍升至28%。在全球不確定性增加下，高資產客群正面臨新的機會與挑戰：如何建立更具韌性的財富規劃與資產布局，並讓整體家業與家族價值得以世代傳承，邁向永續。
從「穩健保值」到「跨境增值」
在全球政經環境持續波動下，高資產顧客對資產風險韌性的需求不斷提高，調查發現有超過七成之高資產顧客會將資產配置在境外，其中資產規模達新臺幣30億元(含)以上者更高達82%有境外投資，且投資產品類型相當多元。此外，根據報告模型推估結果，臺灣民眾境外資產配置高度集中於香港及新加坡兩地，新加坡更以其政治穩定、稅制友善的特點，在2024年超越香港，躍升為臺灣境外財富首要停泊點，成為顧客規劃避險與資產增值的首選。然而，實務上進行跨境資產配置時，調查亦顯示「對當地法規與稅務規範的瞭解」、「管理跨國資產的複雜性」等因素，仍是高資產顧客認為會面臨的最大挑戰，進而提升對專業服務的需求與期待。
從「被動繼承」到「主動傳承」
現今高資產顧客已逐漸認知到家族財富延續的重要性，傳承觀念已從二代被動繼承轉向一代主動傳承。根據調查分析，高達85%的高資產顧客已開始或規劃進行財富傳承，而三大傳承動機為確保家族財富永續(74%)、延續家族事業永續經營(38%)及避免爭產與紛爭(26%)。報告亦發現，基於控制權與隱私性，以及管理績效與資訊的透明度，近九成的高資產者仍偏好由自己來管理財富；但隨著資產規模擴大，跨境投資與監管亦日益複雜的情形下，高資產顧客已開始借重專業夥伴的助力相伴，而採用「自己或家族管理為主、委外協助為輔」的財富管理方式。其中54%的高資產顧客選擇委託本國銀行或財富管理機構來管理，30%的高資產顧客則委託外資私人銀行來處理。
從「一代控制」到「跨代賦權」
值得留意的是，除了物質財富以外，顧客認為家族核心價值觀及子女品格與教養是同等重要的核心傳承內容，但也有超過五成的高資產顧客擔憂下一代對財富保全的能力，而代際溝通障礙與價值觀差異更是財富傳承過程中的一大挑戰。「能承接」比「能繼承」更重要，故在以家庭教育為核心的基礎下，應結合有制度的家族治理機制來對下一代進行傳承教育，以培養下一代知識及能力，更能促進跨代溝通、凝聚共識，進一步做有序的傳承，讓財富與家業有機會延續。
從「有形財富」到「無形資產」
傳承不再只是把資產留給下一代，而是關乎家族和諧、企業永續與價值延續。 面對資產配置國際化、稅法法規複雜化，以及家族規模與結構的擴張，單一財富管理架構已無法全面滿足家族的需求，高資產顧客需要的是一個整合財務規劃、法稅合規、傳承安排、家族治理、教育與慈善事務等功能的專業平台，協助家族從「管資產」進化到「管家族」。家族辦公室以家族為核心，具有整合有形財富與無形資產的功能；調查發現，超過五成高資產顧客不排斥使用家族辦公室服務，對家族辦公室的功能需求也隨資產規模增加而愈趨多元。