掌握財富傳承關鍵 延續世代價值
世代傳承2026/06/30
善用保險工具讓資產有序傳承
根據玉山銀行與KPMG安侯建業會計師事務所共同發表之《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，臺灣資產規模逾新臺幣1億元之高資產客群將成長至12.4萬人，整體財富規模更達新臺幣46.1兆元，顯示臺灣高資產市場持續擴張，展現穩健的財富累積能力與成長動能。
隨著財富規模快速提升，高資產客群對於「如何有效傳承資產、延續世代價值」的關注亦日益增加。若未事先妥善規劃，財富移轉過程可能面臨稅務負擔、法律風險及繼承爭議等挑戰，進一步影響家族關係與資產延續。在此趨勢下，保險已逐漸成為高資產客群進行財富傳承的重要工具之一。
保險在傳承規劃中具備多項關鍵優勢，主要為以下幾點：
一、 創造預留稅源的現金流
根據《保險法》及《遺產與贈與稅法》相關規定，具指定受益人之人壽保險金，原則上不列入被保險人之遺產總額課稅，在不涉及實質課稅的情況下，除有機會不計入遺產總額課稅外，亦可協助受益人於面對遺產稅與相關費用時，降低資金調度壓力，避免因資金不足而被迫處分資產。
二、 具備指定受益人機制，降低傳承不確定性
保險金給付得事先指定受益人，透過事前規劃受益人、分配比例及給付順位，不僅可避免繁複繼承程序，亦有助於降低爭產風險，並確保資產能依規劃留給特定照顧對象，提升資產分配的確定性。
三、 運用保險金分期定期給付機制，延續財富價值
透過保險金的分期定期給付功能，可將一次性資金轉化為長期穩定現金流，降低大額資金短期使用風險，進而強化財富管理的穩定性與延續性。
惟需留意，保險作為財富傳承之工具，雖具備上述優勢，但仍須符合現行法令及適用條件，並非於所有情境下皆可完全排除稅務或法律風險。例如在「實質課稅原則」下，若相關安排涉及刻意規避稅負之情形，仍可能被稅捐機關重新認定課稅性質，進而影響整體傳承效果。因此，進行財富傳承規劃時，應兼顧法規遵循與風險控管。
整體而言，面對高資產市場持續成長趨勢，及早規劃並善用適當工具已成關鍵。透過保險工具的靈活運用，在兼顧風險控管與法規遵循下，可協助資產有序傳承、穩健延續，實現世代價值的延續與財富的永續傳承。